PART 2 - MATRIX OF COMPLIANCE
REQUIREMENTS
INTRODUCTION
This Part identifies the compliance requirements that are applicable to
the programs included in this Supplement. Because Part 4, Agency Program
Requirements (or Part 5, Clusters of Programs) does not include guidance for
all types of compliance requirements that pertain to the program, (see
introduction to Part 4 for additional information), the auditor should use this
Part, rather than Part 4 (or 5) to identify the types of compliance
requirements that are applicable. The boxes for each type of compliance
requirement will either contain a "Y" (for yes if the type of compliance
requirement may apply) or be shaded (if the program normally does not have
activity subject to this type of compliance requirement).
Even though a "Y" indicates that the compliance requirement applies to
the Federal program, it may not apply at a particular non-Federal entity,
either because that entity does not have activity subject to that type of
compliance requirement or the activity could not have a material effect on a
major program. For example, even though Real Property Acquisition/Relocation
Assistance may apply to a particular program, it would not apply to a
non-Federal entity that did not acquire real property covered by the Uniform
Relocation Assistance and Real Property Acquisition Policies Act. Similarly, a
"Y" may be included under "Procurement;" however, the audit would not be
expected to address this type of compliance requirement if the non-Federal
entity charges only small amounts of purchases to a major program. The auditor
should exercise professional judgment when determining which compliance
requirements marked "Y" need to be tested at a particular non-Federal
entity.
When a "Y" is present on the matrix and the auditor determines that the
requirement should be tested at the non-Federal entity, the auditor should use
Part 3, Compliance Requirements, and Parts 4 (or 5), if applicable, in planning
and performing the tests of compliance. For example, if a program entry in the
matrix includes a "Y" in the Program Income column, Part 3 provides a general
description of the compliance requirement. Part 3 also provides the audit
objective and the suggested audit procedures for testing program income. Part 4
(or 5) may also include specific information on program income criteria
pertaining to the program, such as restrictions on how program income may be
used. Part 6, Internal Control, may be useful in assessing control risk and
designing tests of internal control with respect to each applicable compliance
requirement.
When a compliance requirement is shaded in the matrix, it normally does
not apply to the program. However, if specific information comes to the
auditor's attention (e.g., during the normal review of the grant agreement or
discussions with management) that provides evidence that a compliance
requirement shaded in the matrix could have a material effect on a major
program, the auditor would be expected to test the requirement. This
circumstance should arise infrequently.
CFDA |
Types of Compliance
Requirements |
A. |
B. |
C. |
D. |
E. |
F. |
G. |
H. |
I. |
J. |
K. |
L. |
M.
|
N. |
02 -- United States Agency for International
Development (USAID) |
02.001* |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
10 -- United States Department of Agriculture
(USDA) |
10.001* |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
10.551 10.561 |
Y |
Y |
Y |
|
See Part 4 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
10.553 10.555 10.556
10.559 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
10.557 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
10.558 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
10.566 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
10.568 10.569 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
10.570 |
Y |
|
Y |
|
Y |
|
|
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
10.760 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
|
10.766 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
|
|
Y |
|
|
12 -- Department of Defense
(DoD) |
12.401 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
|
14 -- Department of Housing and Urban
Development (HUD) |
14.157 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
|
Y |
14.182 14.195
14.856 |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
|
|
|
|
|
Y |
Y |
Y |
14.218 14.219 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
14.228 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
14.231 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
14.235 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
14.238 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
14.239 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
See Part 4 |
Y |
Y |
14.241 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
14.850 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
14.852 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
|
|
14.855 14.857 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
|
|
|
|
|
Y |
Y |
Y |
14.859 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
|
|
14.862 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
15 -- Department of the Interior
(DOI) |
15.021 |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
15.022 |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
15.030 |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
15.042 |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
15.605 15.611 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
16 -- Department of Justice
(DOJ) |
16.579 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
|
17 -- Department of
Labor (DOL) |
17.207 17.801
17.804 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
|
17.225 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
17.235 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
|
17.245 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
|
17.247 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
17.246 17.250 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
17.251 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
17.253 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
20 -- Department of Transportation
(DOT) |
20.106 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
20.205 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
20.500 20.507 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
20.600
|
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
45 -- National Endowment for the Humanities
(NEH) |
45.129 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
66 -- Environmental Protection Agency
(EPA) |
66.458 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
66.468 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
83 -- Federal Emergency Management
Administration (FEMA) |
83.543 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
83.544 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
Y |
84 -- Department of Education
(ED) |
84.002 |
Y |
Y |
Y |
|
See Part 4 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
|
84.010 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
84.011 |
Y |
Y |
Y |
|
See Part 4 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
84.027 84.173 |
Y |
Y |
Y |
|
See Part 4 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
84.032 |
See Part 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Y |
|
Y |
84.041 |
Y |
Y |
|
|
|
|
Y |
|
|
|
|
Y |
|
Y |
84.042 84.044
84.047 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
Y |
|
|
Y |
|
|
84.048 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
84.126 |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
84.181 |
Y |
Y |
Y |
|
See Part 4 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
|
84.186 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
84.278* |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
|
|
|
|
Y |
Y |
Y |
84.281 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
84.288 84.290
84.291 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
Y |
84.298 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
93 -- Department of Health and Human Services
(HHS) |
93.044 93.045 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
93.558 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
93.563 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
93.568 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
|
93.569 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
93.575 93.596 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
93.600 |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
93.658 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
|
93.667 |
Y |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
Y |
Y |
|
|
|
Y |
|
93.775 93.777
93.778 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
93.914 93.915 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
93.959 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
Y |
Y |
94 -- Corporation for National and Community
Service (CNS) |
94.006 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
|
94.011 94.016 |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
|
|
96 -- Social Security Administration
(SSA) |
96.001 96.006 |
Y |
Y |
Y |
|
|
Y |
|
|
Y |
|
|
Y |
|
|
Clusters of Programs |
R&D |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
Y |
SFA |
Y |
|
Y |
|
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Y |
|
Y |
Y |
Y |
Legend:
Y -- Yes, this type of compliance requirement may apply to the Federal
program.
-- Shaded box indicates the program normally does not have activity
subject to this type of compliance requirement.
*--- Program does not have a CFDA number, so the Part IV page number is
used.
The Budget
|
Legislative Information
|
Management Reform/GPRA
|
Grants Management
Financial Management
|
Procurement
Policy
|
Information &
Regulatory Policy
Privacy Statement
|