PART 2 - MATRIX OF COMPLIANCE REQUIREMENTS

INTRODUCTION

This Part identifies the compliance requirements that are applicable to the programs included in this Supplement. Because Part 4 (Agency Program Requirements) and Part 5 (Clusters of Programs) do not include guidance for all types of compliance requirements that pertain to the program, (see introduction to Part 4 for additional information), the auditor should use this Part to identify the types of compliance requirements that are applicable. The boxes for each type of compliance requirement will either contain a "Y" (for "yes" if the type of compliance requirement may apply) or be shaded (if the program normally does not have activity subject to this type of compliance requirement).

Even though a "Y" indicates that the compliance requirement applies to the Federal program, it may not apply at a particular non-Federal entity, either because that entity does not have activity subject to that type of compliance requirement or the activity could not have a material effect on a major program. For example, even though Real Property Acquisition/Relocation Assistance may apply to a particular program, it would not apply to a non-Federal entity that did not acquire real property covered by the Uniform Relocation Assistance and Real Property Acquisition Policies Act. Similarly, a "Y" may be included under "Procurement;" however, the audit would not be expected to address this type of compliance requirement if the non-Federal entity charges only small amounts of purchases to a major program. The auditor should exercise professional judgment when determining which compliance requirements marked "Y" need to be tested at a particular non-Federal entity.

When a "Y" is present on the matrix and the auditor determines that the requirement should be tested at the non-Federal entity, the auditor should use Part 3, Compliance Requirements, and Part 4 (or 5), if applicable, in planning and performing the tests of compliance. For example, if a program entry in the matrix includes a "Y" in the Program Income column, Part 3 provides a general description of the compliance requirement. Part 3 also provides the audit objective and the suggested audit procedures for testing program income. Part 4 (or 5) may also include specific information on program income criteria pertaining to the program, such as restrictions on how program income may be used. Part 6, Internal Control, may be useful in assessing control risk and designing tests of internal control with respect to each applicable compliance requirement.

When a compliance requirement is shaded in the matrix, it normally does not apply to the program. However, if specific information comes to the auditor's attention (e.g., during the normal review of the grant agreement or discussions with management) that provides evidence that a compliance requirement shaded in the matrix could have a material effect on a major program, the auditor would be expected to test the requirement. This circumstance should arise infrequently.

CFDA	Types of Compliance Requirements
A.

Activities Allowed or Unallowed	B.

Allowable Costs/Cost Principles	C.

Cash Management	D.

Davis-
Bacon

Act	E.

Eligibility	F.

Equipment

and

Real Property

Management	G.

Matching, Level of Effort, Earmarking	H.

Period of Availability of Federal Funds	I.

Procurement

and

Suspension

and

Debarment	J.

Program Income	K.

Real Property Acquisition/

Relocation Assistance	L.

Reporting	M.

Subrecipient Monitoring	N.

Special Tests

and

Provisions
02 - United States Agency for International Development (USAID)
02.001
*	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10 - United States Department of Agriculture (USDA)
10.001
*	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.500	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.551
10.561	Y	Y	Y	See
Part 4	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.553
10.555
10.556
10.559	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.557	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.558	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.566	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.568
10.569	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.665
10.666	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.760	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
10.766	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
11 - Department of Commerce (DOC)
11.300
11.307	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
12 - Department of Defense (DoD)
12.401	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14 - Department of Housing and Urban Development (HUD)
14.157	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.181	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.182
14.195
14.249
14.856	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.218
14.219	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.228	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.231	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.235	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.238	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.239	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.241	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.850	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.854	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.862	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.867	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.871	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
14.872	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
15 - Department of the Interior (DOI)
15.021	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
15.022	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
15.030	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
15.042	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
15.605

15.611	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
16 - Department of Justice (DOJ)
16.579	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
16.710	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17 - Department of Labor (DOL)
17.207
17.801
17.804	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.225	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.235	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.245	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.253	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.258
17.259
17.260
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
17.263	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.264	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
17.265	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
20 - Department of Transportation (DOT)
20.106	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
20.205
23.003	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
20.500
20.507	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
20.509	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
20.600
20.601
20.602
20.603
20.604
20.605	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
21 - Department of the Treasury (TREAS)
21.020	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
45 - National Endowment for the Humanities (NEH)
45.129	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
66 - Environmental Protection Agency (EPA)
66.458	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
66.468	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
81 - Department of Energy (DOE)
81.042	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84 - Department of Education (ED)
84.002	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.010	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.011	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.027
84.173	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.032	See
Part 4	Y	Y
84.041	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.042
84.044
84.047
84.066
84.217	Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
84.048	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.126	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.181	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.186	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.278	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.282	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.287	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.288
84.290
84.291	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.298	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.318	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.338	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.357	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.365	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
84.367	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93 - Department of Health and Human Services (HHS)
93.044
93.045
93.053	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.210	Y	Y	Y	Y	Y
93.217	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.151
93.224
93.246
93.927	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.268	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.556	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.558	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.563	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.566	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.568	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.569	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.575
93.596	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.600	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.645	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.658	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.659	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.667	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.767	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.775
93.777
93.778	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.914	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.917	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.918	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.958	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.959	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.991	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
93.994	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
94 - Corporation for National and Community Service (CNCS)
94.006	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
94.011
94.016	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
96 - Social Security Administration (SSA)
96.001
96.006	Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
97 - Department of Homeland Security (DHS)
97.036	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
97.039	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
Clusters of Programs
R&D	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y
SFA	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y	Y

Legend:

Y	Yes, this type of compliance requirement may apply to the Federal program.

Shaded box	Indicates the program normally does not have activity subject to this type of compliance requirement.

*	Program does not have a CFDA number, so the Part 4 page number is used.